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工作研究

審計負(fù)責(zé)人：內(nèi)審全年9方面核心工作，收尾核查清單！（務(wù)必心中有數(shù)）

文章來源：內(nèi)審網(wǎng)

今天是12月1日，暑往寒來，不知不覺，我們又進(jìn)入了一年的最后一個月。

對內(nèi)部審計部門而言，年底工作，絕不是簡單的完成任務(wù)，而是關(guān)乎全年成果落地、風(fēng)險閉環(huán)、價值呈現(xiàn)，以及協(xié)調(diào)資源、布局來年的關(guān)鍵窗口期。

12月，我們既要優(yōu)化資源配置，下定決心，啃下年度項目的硬骨頭，也要筑牢年末風(fēng)險的防護(hù)網(wǎng)；既要精準(zhǔn)提煉全年價值，也要科學(xué)謀劃來年方向。結(jié)合審計實務(wù)經(jīng)驗，梳理出各單位常見的9方面核心工作，匹配以核查要點，供伙伴們參考，希望能助力大家高效收官、平穩(wěn)銜接，發(fā)揮好內(nèi)審監(jiān)督與賦能的關(guān)鍵價值，更多審計方法案例報告模板點此關(guān)注#公眾號內(nèi)審網(wǎng) 可參閱學(xué)習(xí)。

XX集團(tuán)審計部

2025年核心工作收尾核查清單（參考）

（建議結(jié)合實際職能定位與工作內(nèi)容調(diào)整）

序號	核心事項	時間節(jié)點（12 月）	責(zé)任分工	核查要點（參考）（可直接勾選 / 填寫）
1	年度審計項目收尾	1-20 日	審計負(fù)責(zé)人：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；項目組長：具體推進(jìn)；審計成員：執(zhí)行落地	1. 對照年度計劃，確認(rèn)所有項目是否完成（未完成項需注明原因及延期時限）； 2. 核查審計報告定性依據(jù)是否充分、結(jié)論是否嚴(yán)謹(jǐn)； 3. 檢查工作底稿、取證材料是否完整對應(yīng)報告結(jié)論； 4. 確認(rèn)報告反饋意見已處理，修改痕跡可追溯。
2	整改閉環(huán) “回頭看”	5-20 日	項目組長：牽頭核查；審計成員：現(xiàn)場驗證；業(yè)務(wù)部門：配合提供資料	1. 高風(fēng)險問題100% 現(xiàn)場復(fù)核，核實整改措施是否落地（如制度是否執(zhí)行、流程是否優(yōu)化）； 2. 檢查整改材料（資金到賬憑證、新流程執(zhí)行記錄、制度修訂版）； 3. 確認(rèn)問題銷號符合 “三級復(fù)核” 要求，無虛假整改； 4. 梳理未完成整改項，明確2026 年跟蹤計劃。
3	年末專項風(fēng)險排查	10-20 日	審計負(fù)責(zé)人：制定排查方案；各項目組分工執(zhí)行	1. 大額資金支付：核查 12 月單筆超 [XX] 元付款的審批流程、合同條款、資金流向； 2. 費用報銷：抽查年末1個月報銷單據(jù)，重點核查票據(jù)真實性、是否存在突擊花錢； 3. 合規(guī)政策：確認(rèn)全年新法規(guī)（如財稅、勞動用工）執(zhí)行到位； 4. 關(guān)聯(lián)交易：穿透核查年末關(guān)聯(lián)交易定價公允性、交易實質(zhì)。
4	審計檔案規(guī)范化歸檔	10-30 日	檔案管理員：牽頭整理；審計成員：配合補(bǔ)充資料	1. 歸檔范圍：審前（方案、風(fēng)險評估表）、審中（底稿、取證材料）、審后（報告、整改記錄）全流程資料； 2. 電子檔案：單獨備份，標(biāo)注版本號，確?？蓮?fù)現(xiàn)； 3. 規(guī)范要求：編號統(tǒng)一、裝訂整齊、保管期限符合規(guī)定； 4. 紙質(zhì)、電子檔案一一對應(yīng)，建立歸檔目錄便于調(diào)閱。
5	年度成果總結(jié)與價值提煉	10-25 日	審計負(fù)責(zé)人：統(tǒng)籌提煉；綜合崗：文字整理	1. 量化數(shù)據(jù)：完成項目數(shù)、發(fā)現(xiàn)問題數(shù)、追回資金額、降本增效金額、制度完善數(shù)； 2. 價值維度：風(fēng)險防控（規(guī)避重大風(fēng)險數(shù)）、流程優(yōu)化（效率提升比例）、合規(guī)保障（合規(guī)整改完成率）； 3. 典型案例：篩選 3-5 個核心成果案例（含問題、措施、成效）； 4. 總結(jié)報告：結(jié)構(gòu)清晰，數(shù)據(jù)支撐充分，無空洞表述。
6	2026 年審計計劃編制	5-25 日	審計負(fù)責(zé)人：牽頭制定；各項目組：提供風(fēng)險線索	1. 風(fēng)險評估：基于 2025 年審計發(fā)現(xiàn)，鎖定高風(fēng)險領(lǐng)域（如資金、供應(yīng)鏈、子公司）； 2. 戰(zhàn)略對齊：如將公司數(shù)字化轉(zhuǎn)型、新興業(yè)務(wù)等納入審計范圍； 3. 立項依據(jù)：每個項目明確風(fēng)險點、業(yè)務(wù)價值，避免盲目立項； 4. 資源分配：根據(jù)項目優(yōu)先級，合理分配人力、時間資源； 5. 意見征集：完成業(yè)務(wù)部門、管理層意見征詢并留存記錄。
7	跨部門協(xié)同復(fù)盤	20-25 日	審計負(fù)責(zé)人：組織協(xié)調(diào)；綜合崗：記錄整理	1. 問題梳理：列出全年協(xié)作堵點（如資料提供滯后、配合意愿低）及根源； 2. 意見收集：通過問卷 / 座談會收集業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)控部門建議； 3. 機(jī)制建立：明確資料提供時限、溝通流程、協(xié)同責(zé)任； 4. 流程標(biāo)準(zhǔn)化：如優(yōu)化高頻協(xié)作場景（如費用審計、內(nèi)控評估）配合流程。
8	團(tuán)隊考核與賦能	20-30 日	審計負(fù)責(zé)人：制定考核方案；項目組長：參與評分	1. 考核指標(biāo)：定量（項目完成率、整改落地率）、定性（專業(yè)能力、協(xié)同效果）； 2. 評分依據(jù)：結(jié)合項目表現(xiàn)、日常工作、跨部門反饋； 3. 專項賦能：針對團(tuán)隊短板（如數(shù)字化工具、新政策）制定 2026 年培訓(xùn)計劃； 4. 激勵落地：表彰優(yōu)秀成員，明確考核結(jié)果與薪酬、晉升掛鉤； 5. 個人復(fù)盤：每位成員提交年度工作總結(jié)及能力提升計劃（組織部門述職會）。
9	年末合規(guī)自查	25-30 日	審計負(fù)責(zé)人：牽頭；綜合崗：執(zhí)行	1. 審計紀(jì)律：核查是否存在違反保密規(guī)定、廉潔紀(jì)律的行為； 2. 工作合規(guī)：確認(rèn)審計流程、取證方式符合內(nèi)部審計準(zhǔn)則； 3. 外部要求：滿足監(jiān)管部門、集團(tuán)對審計工作的合規(guī)要求； 4. 自查報告：記錄自查結(jié)果，對問題及時整改。
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發(fā)布人:利安達(dá) 發(fā)布時間:2025-12-01 閱讀:291