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停車(chē)場(chǎng)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（脫敏）

2025年11月26日

一、審計(jì)概況

（一）審計(jì)背景

近年來(lái)，停車(chē)場(chǎng)投訴量逐年上升，涉及車(chē)位緊張、收費(fèi)爭(zhēng)議、車(chē)輛剮蹭等問(wèn)題；同時(shí)審計(jì)部通過(guò)日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)，停車(chē)場(chǎng)存在收費(fèi)記錄與實(shí)際收入不符、外來(lái)車(chē)輛長(zhǎng)期占用車(chē)位等異常情況，疑似存在私下收費(fèi)舞弊行為。為堵塞管理漏洞、挽回經(jīng)濟(jì)損失、打擊舞弊行為、提升服務(wù)質(zhì)量，審計(jì)部將停車(chē)場(chǎng)管理納入年度重點(diǎn)審計(jì)計(jì)劃，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

（二）審計(jì)范圍

覆蓋企業(yè)總部及3個(gè)分公司停車(chē)場(chǎng)，審計(jì)期間為2025年1月至10月，涉及收費(fèi)管理、車(chē)位管控、安全合規(guī)、外包運(yùn)營(yíng)、資產(chǎn)維護(hù)等全流程管理環(huán)節(jié)[各類(lèi)審計(jì)方法案例報(bào)告模板點(diǎn)此關(guān)注#公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng) 可參閱學(xué)習(xí)]。

（三）關(guān)鍵審計(jì)發(fā)現(xiàn)概要

1. 收費(fèi)舞弊問(wèn)題突出，通過(guò)虛假免費(fèi)、現(xiàn)金截留、勾結(jié)占位等方式套取收入；
2. 基礎(chǔ)管控存在盲區(qū)，免費(fèi)停車(chē)審批、現(xiàn)金繳存、電子對(duì)賬等核心流程缺失；
3. 車(chē)位規(guī)劃與利用失衡，專(zhuān)屬車(chē)位占比過(guò)高、閑置車(chē)位未盤(pán)活，同時(shí)外來(lái)車(chē)輛長(zhǎng)期占用，加劇車(chē)位緊張；
4. 安全合規(guī)隱患顯著，監(jiān)控覆蓋不全、消防設(shè)施老化、應(yīng)急機(jī)制缺失，既無(wú)法有效防范舞弊，也難以保障人車(chē)安全；
5. 外包管理失控，服務(wù)商遴選不規(guī)范、合同條款不完善、日常監(jiān)管流于形式，存在利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。

二、核心審計(jì)發(fā)現(xiàn)與審計(jì)建議

（一）收費(fèi)管理舞弊頻發(fā)，造成收入流失

1. 舞弊行為多發(fā)，利益輸送隱蔽

問(wèn)題描述：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，免費(fèi)停車(chē)適用范圍模糊，合規(guī)與違規(guī)免費(fèi)難以區(qū)分，部分收費(fèi)員、管理人員通過(guò)虛假免費(fèi)登記私下收費(fèi)，以員工親屬、訪客名義掩蓋交易，單次收取10-20元不等；與外部人員勾結(jié)長(zhǎng)期占用車(chē)位，每月收取固定占位費(fèi)，形成穩(wěn)定舞弊鏈條。

問(wèn)題原因：免費(fèi)停車(chē)制度未細(xì)化，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不清晰；免費(fèi)停車(chē)審批權(quán)集中于收費(fèi)員，缺乏制衡；未建立舉報(bào)機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)督失效。

問(wèn)題影響：造成審計(jì)期間內(nèi)流失收入XX萬(wàn)元；破壞收費(fèi)公平性，引發(fā)員工及客戶不滿；滋生腐敗文化，損害企業(yè)品牌形象。

審計(jì)建議：制定《免費(fèi)停車(chē)分類(lèi)指引》，明確適用范圍及登記流程；取消收費(fèi)員免費(fèi)審批權(quán)，推行線上審批、二維碼核驗(yàn)機(jī)制；張貼舉報(bào)二維碼及電話，落實(shí)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策。

2. 基礎(chǔ)管控缺失，收入監(jiān)管失效

問(wèn)題描述：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，電子收費(fèi)未建立每日對(duì)賬機(jī)制，存在漏記、少記情況；現(xiàn)金繳存無(wú)明確時(shí)限，延遲繳存超 48 小時(shí)現(xiàn)象頻發(fā)。

問(wèn)題原因：財(cái)務(wù)與后勤部門(mén)數(shù)據(jù)傳遞脫節(jié)，對(duì)賬責(zé)任不明確；現(xiàn)金管理缺乏實(shí)時(shí)監(jiān)控。

問(wèn)題影響：收入流失難以察覺(jué)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真；為舞弊行為提供掩護(hù)，增加核查難度。

審計(jì)建議：建立財(cái)務(wù)與后勤每日電子對(duì)賬機(jī)制，差異項(xiàng)當(dāng)日核實(shí)；推廣電子支付，收取后即時(shí)上傳收款憑證。

（二）車(chē)位管控，規(guī)劃不合理，資源利用低效

1. 車(chē)位布局失衡，供需矛盾突出

問(wèn)題描述：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，員工專(zhuān)屬車(chē)位占比達(dá) 60%，日均閑置 15 個(gè)，而客戶及臨時(shí)訪客車(chē)位緊張，日均 15-20 車(chē)次無(wú)位可停；周邊居民車(chē)輛長(zhǎng)期占用車(chē)位，12 輛非關(guān)聯(lián)車(chē)輛連續(xù)占用超 15 天。

問(wèn)題原因：車(chē)位規(guī)劃未結(jié)合實(shí)際需求，缺乏動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制；未安裝智能識(shí)別系統(tǒng)，無(wú)法有效區(qū)分車(chē)輛屬性；巡查清理機(jī)制缺失。

問(wèn)題影響：客戶體驗(yàn)下降，影響業(yè)務(wù)合作；車(chē)位資源浪費(fèi)，利用效率僅 75%。

審計(jì)建議：重新規(guī)劃車(chē)位，將專(zhuān)屬車(chē)位占比降至 40%，增設(shè)客戶及新能源專(zhuān)用車(chē)位；1 個(gè)月內(nèi)完成車(chē)牌識(shí)別系統(tǒng)安裝，自動(dòng)標(biāo)記長(zhǎng)期占用外來(lái)車(chē)輛；建立閑置車(chē)位共享機(jī)制，員工出差數(shù)據(jù)自動(dòng)同步至車(chē)位管理系統(tǒng)。

2. 管理秩序混亂，違規(guī)現(xiàn)象頻發(fā)

問(wèn)題描述：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，個(gè)別員工用物品私占車(chē)位、私下轉(zhuǎn)讓專(zhuān)屬車(chē)位牟利；臨時(shí)車(chē)輛進(jìn)出登記不完整，部分僅口頭登記，糾紛追溯無(wú)據(jù)可依。

問(wèn)題原因：禁止私占、轉(zhuǎn)讓的制度缺失，監(jiān)督處罰不力；未啟用電子登記系統(tǒng)，人工記錄易遺漏；缺乏常態(tài)化巡查機(jī)制。

潛在影響：引發(fā)員工矛盾，破壞內(nèi)部公平；車(chē)輛安全無(wú)保障，糾紛處理困難。

審計(jì)建議：張貼禁占禁轉(zhuǎn)公告，違規(guī)行為納入績(jī)效考核；20 日內(nèi)上線電子登記系統(tǒng)，自動(dòng)記錄車(chē)輛進(jìn)出信息；安保部門(mén)每 2 小時(shí)巡查 1 次，清理私占物品并登記。

（三）安全合規(guī)隱患突出，防控機(jī)制薄弱

1. 監(jiān)控與消防存在重大風(fēng)險(xiǎn)

問(wèn)題描述：本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，停車(chē)場(chǎng)關(guān)鍵位置存在 8 處監(jiān)控盲區(qū)，占比 15%；消防設(shè)施不足，4 具滅火器過(guò)期失效，部分消防通道被車(chē)輛占用。

問(wèn)題原因：監(jiān)控布局不合理，未定期排查覆蓋范圍；消防設(shè)施未建立定期檢查維護(hù)機(jī)制；消防通道管理責(zé)任未落實(shí)。

問(wèn)題影響：舞弊行為、車(chē)輛剮蹭難以溯源；火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法及時(shí)處置，可能造成人員財(cái)產(chǎn)損失。

審計(jì)建議：1 個(gè)月內(nèi)增補(bǔ)監(jiān)控設(shè)備，消除盲區(qū)，收費(fèi)崗及密集區(qū)安裝高清攝像頭及音頻監(jiān)控，錄像保存 90 天；15 日內(nèi)配齊并更換過(guò)期消防設(shè)施，設(shè)置消防通道隔離樁及禁停標(biāo)識(shí)；安保部門(mén)每月開(kāi)展 1 次消防安全檢查。

2. 應(yīng)急與處置機(jī)制缺失

問(wèn)題描述：未制定車(chē)輛擁堵、火災(zāi)、極端天氣等應(yīng)急預(yù)案；突發(fā)事件處置無(wú)標(biāo)準(zhǔn)化流程。

問(wèn)題原因：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判意識(shí)不足，未重視應(yīng)急管理；缺乏突發(fā)事件處置管理經(jīng)驗(yàn)，未明確核查、追責(zé)、損失追回流程。

潛在影響：突發(fā)情況響應(yīng)滯后，損失擴(kuò)大，易反復(fù)發(fā)生。

審計(jì)建議：30 日內(nèi)制定《突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》，涵蓋擁堵疏導(dǎo)、火災(zāi)撲救、舞弊處置等場(chǎng)景；每季度開(kāi)展 1 次應(yīng)急演練；明確追責(zé)標(biāo)準(zhǔn)及損失追回機(jī)制。

（四）XX子公司停車(chē)管理外包管理監(jiān)管缺位，風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)

1. 服務(wù)商遴選與合同管理不規(guī)范

問(wèn)題描述：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，停車(chē)管理外包服務(wù)商未通過(guò)比價(jià)或招標(biāo)程序續(xù)簽合同，服務(wù)費(fèi)用高于市場(chǎng)均價(jià)18%；合同未明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、考核機(jī)制及舞弊追責(zé)條款。

問(wèn)題原因：遴選流程缺乏監(jiān)督制衡，后勤部門(mén)單獨(dú)決策；合同簽訂前未充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，法務(wù)部門(mén)未參與審核。

問(wèn)題影響：運(yùn)營(yíng)成本增加，服務(wù)質(zhì)量無(wú)保障；舞弊行為難以追責(zé)，企業(yè)權(quán)益受損。

審計(jì)建議：終止現(xiàn)有不規(guī)范合同，重新公開(kāi)比價(jià)遴選服務(wù)商；修訂合同，明確車(chē)位利用率、投訴處理時(shí)限等量化指標(biāo)，舞弊行為可終止合同并追責(zé)；法務(wù)部門(mén)全程參與合同審核。

2. 日常監(jiān)管與數(shù)據(jù)管控失效

問(wèn)題描述：未建立外包服務(wù)定期檢查機(jī)制，收費(fèi)員違規(guī)操作、服務(wù)態(tài)度惡劣等問(wèn)題未及時(shí)發(fā)現(xiàn)；外包方隱瞞收費(fèi)數(shù)據(jù)，查實(shí)少報(bào)收入 6800 元。

問(wèn)題原因：監(jiān)管責(zé)任部門(mén)及頻次不明確；未建立數(shù)據(jù)核對(duì)機(jī)制，對(duì)隱瞞收入行為缺乏核查手段。

問(wèn)題影響：服務(wù)質(zhì)量持續(xù)下滑，客戶投訴增多；企業(yè)收入流失，合同權(quán)益無(wú)法保障。

審計(jì)建議：建立月度檢查、季度考核機(jī)制，考核結(jié)果與服務(wù)費(fèi)用掛鉤；外包方每日上報(bào)收費(fèi)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)每周核對(duì)系統(tǒng)與上報(bào)數(shù)據(jù)；設(shè)立投訴專(zhuān)線，及時(shí)處置反饋。

（五）資產(chǎn)維護(hù)：管理缺位，設(shè)施老化嚴(yán)重

1. 設(shè)備維護(hù)不及時(shí)，故障頻發(fā)

問(wèn)題描述：數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，道閘系統(tǒng)月均故障 3 次，收費(fèi)顯示屏、指示燈損壞未及時(shí)更換；部分設(shè)備故障被收費(fèi)員隱瞞，以此為借口私下收費(fèi)。

問(wèn)題原因：未建立設(shè)備維護(hù)計(jì)劃，維修響應(yīng)不及時(shí)；缺乏故障上報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)與隱瞞處罰機(jī)制。

問(wèn)題影響：車(chē)輛進(jìn)出擁堵，日均擁堵超 30 分鐘；為舞弊行為提供便利。

審計(jì)建議：建立設(shè)備資產(chǎn)臺(tái)賬，簽訂年度維保協(xié)議，故障響應(yīng)時(shí)限不超過(guò) 2 小時(shí)；設(shè)立故障上報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，隱瞞者加倍處罰。

2. 場(chǎng)地與資產(chǎn)管控缺失

問(wèn)題描述：審計(jì)發(fā)現(xiàn)，停車(chē)場(chǎng)地面多個(gè)區(qū)域破損嚴(yán)重，車(chē)位標(biāo)線模糊，標(biāo)識(shí)錯(cuò)誤；道閘、監(jiān)控等固定資產(chǎn)未建立臺(tái)賬，2臺(tái)監(jiān)控設(shè)備丟失。

問(wèn)題原因：場(chǎng)地翻新與標(biāo)識(shí)維護(hù)缺乏定期計(jì)劃；資產(chǎn)管理制度未覆蓋停車(chē)場(chǎng)設(shè)備，盤(pán)點(diǎn)責(zé)任不明確。

潛在影響：影響企業(yè)形象，引發(fā)停車(chē)安全問(wèn)題；資產(chǎn)流失、閑置浪費(fèi)，財(cái)務(wù)核算失真。

審計(jì)建議：60 日內(nèi)完成場(chǎng)地維修，每月檢查補(bǔ)劃標(biāo)線及標(biāo)識(shí)；30 日內(nèi)完成固定資產(chǎn)全面盤(pán)點(diǎn)，建立臺(tái)賬，每半年盤(pán)點(diǎn) 1 次。

三、整改反饋情況

（一）已立行立改事項(xiàng)

1. 上線免費(fèi)停車(chē)線上審批系統(tǒng)，張貼舉報(bào)標(biāo)識(shí) 5 處，安裝音頻監(jiān)控 8 臺(tái)；辭退舞弊收費(fèi)員 2 名，追回非法所得 3600 元，開(kāi)展舞弊警示教育 1 場(chǎng)。
2. 建立財(cái)務(wù)與后勤每日電子對(duì)賬機(jī)制，現(xiàn)金收費(fèi)實(shí)行即時(shí)繳存、掃碼登記，發(fā)票臺(tái)賬已建立，無(wú)新增截留挪用情況。
3. 更換過(guò)期滅火器 4 具，清理占用消防通道車(chē)輛 3 輛，明確安保部門(mén)消防安全檢查責(zé)任。
4. 公示設(shè)備故障上報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，完成 3 塊損壞顯示屏更換，道閘故障頻次降至月均 0.5 次。
5. 張貼禁占禁轉(zhuǎn)公告及免費(fèi)停車(chē)指引，清理私占物品 32 件，通報(bào)違規(guī)轉(zhuǎn)讓車(chē)位管理人員 1 名，追回非法所得XXX元。

（二）計(jì)劃整改事項(xiàng)

整改事項(xiàng)	責(zé)任部門(mén)	整改時(shí)限	整改目標(biāo)
重新規(guī)劃車(chē)位布局、增設(shè)專(zhuān)用車(chē)位	后勤部門(mén)	30 日	專(zhuān)屬車(chē)位占比降至 40%，新增客戶車(chē)位 20 個(gè)
安裝車(chē)牌識(shí)別系統(tǒng)	后勤部門(mén)	30 日	自動(dòng)區(qū)分車(chē)輛屬性，標(biāo)記長(zhǎng)期占用外來(lái)車(chē)輛
上線電子登記系統(tǒng)	后勤部門(mén)	20 日	車(chē)輛進(jìn)出信息完整可追溯，登記準(zhǔn)確率 100%
增補(bǔ)監(jiān)控設(shè)備、消除盲區(qū)	安保部門(mén)	25 日	全區(qū)域監(jiān)控覆蓋，錄像保存 90 天
制定應(yīng)急預(yù)案及處置指引	后勤、法務(wù)部門(mén)	30 日	覆蓋各類(lèi)突發(fā)場(chǎng)景，明確處置流程
重新遴選外包服務(wù)商	后勤、審計(jì)、財(cái)務(wù)部門(mén)	30 日	公開(kāi)比價(jià)選定服務(wù)商，簽訂規(guī)范合同
通過(guò)員工休假、出差信息同步閑置車(chē)位信息	后勤、 IT 部門(mén)	10 日	實(shí)時(shí)知悉閑置車(chē)位，實(shí)現(xiàn)車(chē)位資源共享
停車(chē)場(chǎng)地面翻新	后勤部門(mén)	60 日	地面修復(fù)完成，標(biāo)線清晰
建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬	后勤、財(cái)務(wù)部門(mén)	30 日	完成盤(pán)點(diǎn)登記，賬實(shí)一致
修訂外包合同條款	后勤、 法務(wù)部門(mén)	15 日	明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、考核及追責(zé)條款
設(shè)立投訴專(zhuān)線及滿意度調(diào)查	后勤部門(mén)	10 日	投訴處理時(shí)限≤24 小時(shí)，滿意度提升至 90%
開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)	人力資源、后勤部門(mén)	20 日	覆蓋收費(fèi)規(guī)范、舞弊風(fēng)險(xiǎn)，全員知曉
清理長(zhǎng)期占用外來(lái)車(chē)輛	安保部門(mén)	7 日	完成現(xiàn)有 12 輛長(zhǎng)期占用車(chē)輛清理
安裝共享車(chē)位指引屏	后勤部門(mén)	15 日	實(shí)時(shí)顯示閑置車(chē)位位置，提升利用效率

四、審計(jì)結(jié)論

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)，停車(chē)場(chǎng)管理在收費(fèi)管控、車(chē)位規(guī)劃、安全合規(guī)、外包運(yùn)營(yíng)（若有）、資產(chǎn)維護(hù)等環(huán)節(jié)存在X項(xiàng)問(wèn)題，其中舞弊類(lèi)問(wèn)題X項(xiàng)、管控類(lèi)問(wèn)題X 項(xiàng)、資源利用類(lèi)X項(xiàng)、安全合規(guī)類(lèi)X項(xiàng)、資產(chǎn)類(lèi)X項(xiàng)，根源在于制度不健全、責(zé)任劃分模糊、監(jiān)督機(jī)制缺失、技術(shù)手段落后。

截止報(bào)告發(fā)布日，通過(guò)立行立改，已挽回直接經(jīng)濟(jì)損失X萬(wàn)元，查處舞弊人員X名，其余問(wèn)題均明確整改計(jì)劃及時(shí)限。

建議各相關(guān)部門(mén)嚴(yán)格按照整改計(jì)劃推進(jìn)落實(shí)，明確責(zé)任人及時(shí)間節(jié)點(diǎn)。審計(jì)部將每季度開(kāi)展整改跟蹤檢查，確保整改落地見(jiàn)效。后續(xù)需建立常態(tài)化監(jiān)督機(jī)制，定期開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，重點(diǎn)排查舞弊風(fēng)險(xiǎn)；完善制度體系，強(qiáng)化人員合規(guī)意識(shí)；借助技術(shù)手段提升管控效能，從根源上遏制違規(guī)舞弊行為，讓停車(chē)場(chǎng)真正發(fā)揮服務(wù)保障作用，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展筑牢后勤基礎(chǔ)。