為深入貫徹落實《中國注冊會計師獨立性準則第1號——財務報表審計和審閱業(yè)務對獨立性的要求》（以下簡稱新獨立性準則），2025年11月5日，北京注冊會計師協(xié)會專業(yè)技術委員會舉辦“會計師事務所新獨立性準則執(zhí)行經驗交流”研討會。深改辦主任汪寧、專業(yè)技術委員會主任委員邱連強、各專門（專業(yè)）委員會委員、部分會計師事務所相關負責同志共50余人參加了會議。會議由專業(yè)技術委員會委員劉虓主持。

邱連強在致辭中表示，希望通過本次活動，幫助北京地區(qū)事務所的從業(yè)人員更深刻地理解新獨立性準則要求和精神實質，深入領會監(jiān)管機構關注的重點。

中注協(xié)專業(yè)標準與技術指導部副主任段姝從準則制定者的角度，講解了準則的核心條款，如：會計師事務所及相關人員需在審計業(yè)務及財務報表涵蓋期間保持實質與形式獨立；明確公眾利益實體的特殊規(guī)范；禁止或有收費、不當經濟利益等行為；同時規(guī)定了違規(guī)應對措施與工作記錄要求，旨在強化審計獨立性，提升行業(yè)公信力等。新獨立性準則以財政部規(guī)范性文件形式發(fā)布，提高了其權威性和強制力。

證監(jiān)局會計監(jiān)管處四級調研員張燁結合近年來現(xiàn)場檢查情況，明確與獨立性相關的重點關注領域：或有收費被嚴格禁止，變相收費也在監(jiān)管范圍內，關注收費集中、逾期收費問題及業(yè)務結構合理性；嚴禁從業(yè)人員在限制交易期違規(guī)買賣相關證券，已有案例被處罰；執(zhí)業(yè)人員需遵守輪換規(guī)則，禁止冷卻期違規(guī)執(zhí)業(yè)；禁止買賣審計意見，相關違規(guī)案例已被重罰；同時監(jiān)管還關注事務所的獨立性管理架構、制度體系、基礎信息建設及執(zhí)行情況，及鑒證與非鑒證業(yè)務沖突、服務期限過長等其他問題。

德勤華永獨立性總監(jiān)李丹分享了國際業(yè)務與國內業(yè)務網絡獨立性管理的經驗，包括審計客戶的數據維護、經濟利益申報和獨立性沖突的應對措施等。

信永中和職業(yè)道德負責合伙人嚴珊珊圍繞三方面展開：一是獨立性管理體系是質量管理體系要素之一，需依托后者落地；二是落地需遵循前瞻規(guī)劃、及時行動及量身定制、閉環(huán)管理兩大原則；三是建議行業(yè)推進關聯(lián)關系穿透查詢平臺建設，建立三方專家咨詢機制，助力準則有效實施。

與會代表就貫徹新獨立性準則中存在的疑難問題，與演講嘉賓展開了深入互動。

汪寧對嘉賓的精彩講解和安永華明會計師事務所對本次活動提供的支持表示感謝。對如何貫徹新獨立性準則，汪寧建議：一是以“兩個保障”提高認識，充分認識準則在保障公眾利益、保障事務所可持續(xù)發(fā)展中的重要作用；二是以“系統(tǒng)化思維” 抓落地。將獨立性管理與質量管理體系、信息化建設和內部治理優(yōu)化等互融互通；三是以 “問題導向” 防風險。針對監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的獨立性問題，深入開展自查自糾。