文章來源：金融監(jiān)管總局

 

國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)《保險公司資本保證金管理辦法》的通知

 

金規(guī)〔2025〕18號

 

原文發(fā)布日期：2025年9月5日

轉(zhuǎn)載自：國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站

 

各保險集團（控股）公司、保險公司：

為加強對保險公司資本保證金的監(jiān)管，保護投保人利益，維護保險市場平穩(wěn)、健康發(fā)展，國家金融監(jiān)督管理總局對《保險公司資本保證金管理辦法》進行了修訂。現(xiàn)將修訂后的《保險公司資本保證金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家金融監(jiān)督管理總局

2025年8月29日    

 

保險公司資本保證金管理辦法

 

第一條 為加強對保險公司資本保證金的管理，維護保險市場平穩(wěn)、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》），制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險公司，是指經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險公司。

第三條 本辦法所稱資本保證金，是指根據(jù)《保險法》的規(guī)定，保險公司成立后按照其注冊資本總額的20%提取的，除保險公司清算時用于清償債務(wù)外不得動用的資金。

第四條 國家金融監(jiān)督管理總局（以下簡稱金融監(jiān)管總局）及其派出機構(gòu)依法對保險公司資本保證金進行監(jiān)督管理，保險公司提存、處置資本保證金等行為應(yīng)符合本辦法規(guī)定。

第五條 保險公司應(yīng)遵循“足額、安全、穩(wěn)定”的原則提存資本保證金。　　

第六條 保險公司應(yīng)當選擇兩家（含）以上商業(yè)銀行作為資本保證金的存放銀行。存放銀行應(yīng)符合以下條件：

（一）上年末凈資產(chǎn)不少于300億元人民幣；

（二）上年末資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性比例等主要風(fēng)險監(jiān)管指標符合金融監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定；

（三）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理制度; 

（四）與本公司不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系。

第七條 保險公司應(yīng)將資本保證金存放在符合第六條規(guī)定的商業(yè)銀行在保險公司法人機構(gòu)住所地、直轄市、計劃單列市或省會城市的機構(gòu)。

第八條 保險公司應(yīng)當開立獨立銀行賬戶存放資本保證金。

第九條 資本保證金存款存放期間，如存放銀行不符合本辦法規(guī)定，或者存在可能對資本保證金的安全存放具有重大不利影響的事項（如，因發(fā)生重大違法違規(guī)事件受到監(jiān)管部門處罰、資本充足率不足等），保險公司應(yīng)及時向金融監(jiān)管總局或其派出機構(gòu)報告，并視風(fēng)險情況在存放期間或到期后將資本保證金存款轉(zhuǎn)存至符合規(guī)定的銀行。

第十條 保險公司應(yīng)在金融監(jiān)管總局或其派出機構(gòu)批準開業(yè)后30個工作日內(nèi)或批準增加注冊資本（營運資金）后30個工作日內(nèi)，將資本保證金按時足額存入符合規(guī)定的銀行。

保險公司應(yīng)當在資本保證金到期后及時在原存放銀行續(xù)存或轉(zhuǎn)存至符合規(guī)定的其他商業(yè)銀行。

第十一條 保險公司可以以下列形式存放資本保證金：

（一）定期存款；

（二）協(xié)議存款；

（三）大額存單；

（四）金融監(jiān)管總局批準的其他形式。

第十二條 資本保證金存款存期不得短于一年。

第十三條 每筆資本保證金存款的金額不得低于人民幣2000萬元（或等額外幣）。保險公司增加注冊資本（營運資金）低于人民幣1億元（或等額外幣）的，按實際增資金額的20%一筆提存資本保證金。

第十四條 保險公司應(yīng)密切關(guān)注外幣資本保證金存款的匯率波動。因匯率波動造成資本保證金總額（折合人民幣）連續(xù)20個工作日低于法定要求的保險公司，應(yīng)自下一個工作日起5個工作日內(nèi)，按實際差額一筆提存資本保證金并辦理相關(guān)事后報告手續(xù)。

第十五條 保險公司提存資本保證金，應(yīng)與擬存放銀行的總行或一級分行簽訂《資本保證金存款協(xié)議》。合同有效期內(nèi)，雙方不得擅自撤銷協(xié)議。

第十六條 保險公司應(yīng)要求存放銀行對資本保證金存單進行背書：“本存款為資本保證金存款，不得用于質(zhì)押融資。在存放期限內(nèi)，除存放銀行不符合監(jiān)管規(guī)定或者存在可能對資本保證金的安全存放具有重大不利影響的事項外，存放銀行不得同意存款人變更存款的性質(zhì)、將存款本金轉(zhuǎn)出本存放銀行以及其他對本存款的處置要求。存放銀行未盡審查義務(wù)的，應(yīng)當在被動用的資本保證金額度內(nèi)對保險公司的債務(wù)承擔連帶責(zé)任。”　

第十七條 保險公司對資本保證金的以下處置行為，應(yīng)在資本保證金存妥后10個工作日內(nèi)向金融監(jiān)管總局或其派出機構(gòu)事后報告，提交《保險公司資本保證金處置情況報告表》：

（一）開業(yè)或增資提存資本保證金；

（二）到期在原存放銀行續(xù)存；

（三）提前存入；

（四）到期轉(zhuǎn)存其他銀行，包括在同一銀行所屬分支機構(gòu)之間轉(zhuǎn)存；

（五）到期變更存款性質(zhì)，包括變更存款幣種；

（六）提前支取，僅限于清算時動用資本保證金償還債務(wù)，或注冊資本（營運資金）減少時部分支取資本保證金；

（七）其他動用和處置資本保證金的行為。

第十八條 保險公司提前支取資本保證金，僅限于清算時使用資本保證金償還債務(wù)，或注冊資本（營運資金）減少時部分支取資本保證金的，除向金融監(jiān)管總局或其派出機構(gòu)提交《保險公司資本保證金處置情況報告表》外，還需提供金融監(jiān)管總局或其派出機構(gòu)批準保險公司清算文件或減資文件。

第十九條 保險公司對報告材料的真實性、準確性、完整性負責(zé)。報告資料不符合要求的，金融監(jiān)管總局或其派出機構(gòu)應(yīng)要求保險公司重新提交報告資料。

第二十條 未向金融監(jiān)管總局或其派出機構(gòu)事后報告的，不認定為資本保證金存款?！　?/span>

第二十一條 除清算時用于清償債務(wù)或資本保證金存放銀行不符合本辦法規(guī)定外，保險公司不得動用資本保證金。

第二十二條 在存放期限內(nèi)，保險公司不得變更資本保證金存款的性質(zhì)。

第二十三條 資本保證金存款不得用于質(zhì)押融資。

第二十四條 未按照本辦法規(guī)定提存、處置資本保證金、或?qū)Y本保證金處置行為進行報告的，金融監(jiān)管總局或其派出機構(gòu)將依據(jù)《保險法》采取相應(yīng)監(jiān)管措施或進行處罰。　　

第二十五條 經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的保險控股公司和保險集團公司資本保證金的管理，適用本辦法。

第二十六條 本辦法由金融監(jiān)管總局負責(zé)解釋。

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起實施，《中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)〈保險公司資本保證金管理辦法〉的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2015〕37號）同時廢止。

 

 

 

國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負責(zé)人就《保險公司資本保證金管理辦法》答記者問

 

原文發(fā)布日期：2025年9月5日

轉(zhuǎn)載自：國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站

 

近日，金融監(jiān)管總局修訂發(fā)布了《保險公司資本保證金管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責(zé)人就相關(guān)問題回答了記者提問。

一、《辦法》修訂背景？

原辦法發(fā)布于2015年，在規(guī)范保險公司資本保證金管理方面發(fā)揮了重要作用。隨著我國保險市場持續(xù)快速發(fā)展，原辦法已不能完全適應(yīng)保險市場發(fā)展和監(jiān)管的要求。同時，內(nèi)地與香港、澳門簽署的《關(guān)于修訂<《關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》服務(wù)貿(mào)易協(xié)議>的協(xié)議》，允許香港資銀行、澳門資銀行作為內(nèi)地保險公司資本保證金存放銀行，需要修訂原辦法以滿足該協(xié)議要求。

二、《辦法》修訂資本保證金存放銀行條件的主要考慮？

近年來，我國銀行機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長，原辦法存在資本保證金存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求偏低問題，此次修訂提高了存放銀行凈資產(chǎn)規(guī)模要求，以有效篩選規(guī)模適當?shù)你y行。為了落實對外開放要求，《辦法》取消了存放銀行類型限制，同時為了提高存放銀行安全性，優(yōu)化了審慎監(jiān)管指標要求，要求存放銀行具有完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理制度。

三、《辦法》將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報告制的主要考慮？

《辦法》將資本保證金處置行為事后備案制調(diào)整為事后報告制，適當簡化了報告資料要求，主要是為了精簡保險公司報送事項，優(yōu)化報送方式，以降低其合規(guī)成本，并提高監(jiān)管質(zhì)效。同時，《辦法》明確了保險公司對報告材料的真實性、準確性、完整性負責(zé)，壓實其報告主體責(zé)任，對未按規(guī)定進行報告的監(jiān)管機構(gòu)將依法采取監(jiān)管措施或進行處罰。